Пример заполненного Приложения к Бухгалтерскому балансу (форма N 5)

Ниже приведено Приложение к бухгалтерскому балансу, сформированное на основании примеров 13.1 - 21.2.

 

 

                           НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ

 

Показатель         

Наличие
на начало
отчетного
года  

Посту-
пило 

Выбыло

Наличие
на конец
отчетного
периода

наименование    

код 

1          

2  

3   

4  

5  

6   

Объекты интеллектуаль-
ной собственности     
(исключительные права 
на результаты интеллек-
туальной собственности)





010 





2 200 





920





(700)





2 420 

в том числе:          
у патентообладателя на
изобретение, промышлен-
ный образец, полезную 
модель                





011 





700 









(700)





-   

у правообладателя на  
программы ЭВМ, базы   
данных                



012 



1 500 







1 500 

у правообладателя на  
топологии интегральных
микросхем             



013 



-   







-   

у владельца на товарный
знак и знак обслужива-
ния, наименование места
происхождения товаров 




014 




-   




920







920 

у патентообладателя на
селекционные достижения


015 


-   




-   

Организационные расходы

020 

-   

-   

Деловая репутация орга-
низации               


030 


-   




-   

 

 

 

 

 

 

Прочие                

040 

-   

-   

 

 

                             ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

 

Показатель        

Наличие
на начало
отчетного
года  

Посту-
пило 

Выбыло

Наличие
на конец
отчетного
периода

наименование    

код 

1          

2  

3   

4  

5  

6   

Здания                

101 

6 000

6 000

Сооружения            и
передаточные устройства


102 


-   




-   

Машины и оборудование 

103 

462

(462)

-   

Транспортные средства 

104 

3 580

1 040

(300)

4 320

Производственный и хо-
зяйственный инвентарь 


105 


-   




-   

Рабочий скот          

106 

-   

-   

Продуктивный скот     

107 

-   

-   

Многолетние насаждения

108 

-   

-   

Другие виды основных  
средств               


109 


38




38

Земельные участки и   
объекты природопользо-
вания                 



110 



2 000







2 000

Капитальные вложения на
коренное улучшение зе-
мель                  



111 



-   







-   

Итого        

 

12 080

1 040

(762)

12 358

 

Показатель               

На начало
отчетного
года  

На конец
отчетного
периода

наименование           

код 

1                 

2  

3   

4   

Износ основных средств - всего     

130 

901 

933 

в том числе:                       
зданий и сооружений                


131 


-   


300 

машин, оборудования, транспортных  
средств                            


132 


892 


614 

других                             

133 

19 

Передано в аренду объектов основных
средств - всего                    


150 


3 000 


2 420 

в том числе:                       
здания                             


151 


-   


-   

сооружения                         

152 

-   

-   

Переведено объектов основных средств
на консервацию                     


155 


-   


800 

Получено объектов основных средств в
аренду - всего                     


160 


5 350 


9 850 

в том числе:                       

 

 

 

оборудование для автомойки         

161 

1 000 

1 000 

экскаватор                         

162 

2 500 

-   

башенный кран                      

163 

-   

7 800 

оборудование для ремонта и         
обслуживания автомобилей           


164 


800 


800 

земельный участок                  

165 

800 

-   

Объекты недвижимости, принятые в   
эксплуатацию и находящиеся в процес-
се государственной регистрации     



166 



6 000 



-   



СПРАВОЧНО.                         



Изменение стоимости объектов основ-
ных средств в результате достройки,
дооборудования, реконструкции, час-
тичной ликвидации                  

код 

На начало
отчетного
года  

На начало
предыдуще-
го года  

2  

3   

4   




180 




-   




20 

 

 

                 ДОХОДНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ В МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЦЕННОСТИ

 

Показатель     

 

Наличие
на начало
отчетного
года  

Посту-
пило 

Выбыло

Наличие
на конец
отчетного
периода

наименование    

код 

1          

2  

3   

4  

5  

6   

Имущество, предоставля-
емое по договору прока-
та                    



201 



-   







-   

 

 

 

 

 

 

Прочие                

202 

3 200 

3 200 

Итого                 

210 

3 200 

3 200 

 

код 

На начало
отчетного
года  

На ко-
нец  
отчет-
ного 
перио-
да   

 

1          

2  

3   

4  

 

Износ доходных        
вложений в материальные
ценности              



220 



873 



1 164

 

 

 

                   РАСХОДЫ НА НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЕ,
              ОПЫТНО-КОНСТРУКТОРСКИЕ И ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЕ РАБОТЫ

 

Виды работ     

 

Наличие
на начало
отчетного
года  

Посту-
пило 

Списа-
но   

Наличие
на конец
отчетного
года 

наименование    

код 

1          

2  

3   

4  

5  

6   

Всего                 

310 

-   

2 108

2 108 

в том числе:          

 

 

 

 

 

разработка нового     
способа обработки     
материалов            



311 



-   



2 108





2 108 

 

 

 

 

 

 



СПРАВОЧНО.                          



Сумма расходов по незаконченным     
научно-исследовательским, опытно-   
конструкторским и технологическим   
работам                             

код 

На начало
отчетного
года  

На конец
отчетного
года 

2  

3   

4   




320 




1 750 




2 800 









Сумма не давших положительных резуль-
татов расходов по научно-исследова- 
тельским, опытно-конструкторским и  
технологическим работам, отнесенных 
на прочие расходы                   

код 

За отчет-
ный пери-
од      

За анало-
гичный  
период  
предыду-
щего года

2  

3   

4   





330 





-   





(600)

               

 

 

                            ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

 

Показатель       

Долгосрочные  

Краткосрочные  

наименование  

код 

на начало
отчетного
года  

на конец
отчетно-
го пери-
ода    

на начало
отчетного
года  

на конец
отчетно-
го пери-
ода    

1        

2  

3   

4   

5   

6  

Вклады в уставные 
(складочные) капи-
талы других органи-
заций - всего     




510 




1 160




2 205




-   




-  

в том числе дочер-
них и зависимых хо-
зяйственных обществ



511 



400



400



-   



-  

Государственные и 
муниципальные цен-
ные бумаги        



515 



-   



-  



-   



-  

Ценные бумаги дру-
гих организаций - 
всего             



520 



-   



-  



-   



450

в том числе долго-
вые ценные бумаги 
(облигации, вексе-
ля)               




521 




-   




-  




-   




450

Предоставленные   
займы             


525 


15 160


12 060


59 200


52 000

Депозитные вклады 

530 

-   

835

-   

-  

Прочие            

535 

-   

300

-   

-  

Итого      

540 

16 320

15 400

59 200

52 450

Из общей суммы фи-
нансовые вложения,
имеющие текущую ры-
ночную стоимость: 

Вклады в уставные 
(складочные) капи-
талы других органи-
заций - всего     









550 









720









735









-   









-  

в том числе дочер-
них и зависимых хо-
зяйственных обществ



551 



-   



-  



-   



-  

Государственные и 
муниципальные цен-
ные бумаги        



555 



-   



-  



-   



-  

Ценные бумаги дру-
гих организаций - 
всего             



560 



-   



-  



-   



-  

в том числе долго-
вые ценные бумаги 
(облигации, вексе-
ля)               




561 




-   




-  




-   




-  

Прочие            

565 

-   

 

-   

-  

Итого      

570 

720

735

-   

-  

СПРАВОЧНО.        
По финансовым вло-
жениям, имеющим те-
кущую рыночную сто-
имость, изменение 
стоимости в резуль-
тате корректировки
оценки            








580 








13








15








-   








-  

По долговым ценным
бумагам разница   
между первоначаль-
ной стоимостью и  
номинальной стои- 
мостью отнесена на
финансовый резуль-
тат отчетного пери-
ода               









590 









-   









-  









-   









-  

 

 

                 ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

 

Показатель               

Остаток
на начало
отчетного
года  

Остаток 
на конец
отчетного
периода

наименование           

код 

1                 

2  

3   

4   

Дебиторская задолженность:         
краткосрочная - всего              


610 


6 257


5 559 

в том числе:                       
расчеты с покупателями и заказчиками


611 


4 200


4 000 

авансы выданные                    

612 

1 954

1 267 

прочая                             

613 

103

292 

долгосрочная - всего               

620 

2 300

2 500 

в том числе:                       
расчеты с покупателями и заказчиками


621 


300


800 

авансы выданные                    

622 

800

700 

прочая                             

623 

1 200

1 000 

Итого                     

630 

8 557

8 059 

Кредиторская задолженность:        
краткосрочная - всего              


640 


19 688


23 853 

в том числе:                       
расчеты с поставщиками и подрядчика-
ми                                 



641 



7 438



5 542 

авансы полученные                  

642 

2 360

5 900 

расчеты по налогам и сборам        

643 

976

1 655 

кредиты                            

644 

1 500

1 675 

займы                              

645 

500

1 224 

прочая                             

646 

6 914

7 857 

долгосрочная - всего               

650 

11 274

14 995 

в том числе:                       
кредиты                            


651 


3 000


3 470 

займы                              

652 

5 341

7 472 

поставщикам и подрядчикам          

653 

2 933

-   

членам кооператива по выплатам     

654 

-   

4 053 

Итого                     

660 

30 962

38 848 

 

 

                   РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
                           (ПО ЭЛЕМЕНТАМ ЗАТРАТ)

 

Показатель               

За   
отчетный
год  

За   
предыдущий
год   

наименование           

код 

1                 

2  

3   

4   

Материальные затраты               

710 

3 973

3 595 

Затраты на оплату труда            

720 

17 080

15 380 

Отчисления на социальные нужды     

730 

4 595

4 138 

Амортизация                        

740 

-   

-   

Прочие затраты                     

750 

10 708

8 702 

Итого по элементам затрат          

760 

36 356

31 815 

Изменение остатков (прирост [+],   
уменьшение [-]):                   
незавершенного производства        



765 



294



1 315 

расходов будущих периодов          

766 

1 387

400 

резервов предстоящих расходов      

767 

1 200

(600)

 

 

                                ОБЕСПЕЧЕНИЯ

 

Показатель               

Остаток
на начало
отчетного
года  

Остаток 
на конец
отчетного
периода

наименование           

код 

1                 

2  

3   

4   

Полученные - всего                 

800 

1 600 

4 500 

в том числе:                       
векселя                            


810 


-   


500 

Имущество, находящееся в залоге    

820 

-   

4 000 

из него:                           
объекты основных средств           


821 


-   


4 000 

ценные бумаги и иные финансовые    
вложения                           


822 


-   


-   

прочее                             

823 

-   

-   

Банковская гарантия                

830 

1 600 

-   

 

 

 

 

Выданные - всего                   

850 

3 800 

4 000 

в том числе:                       
векселя                            


860 


800 


-   

Имущество, переданное в залог      

870 

-   

1 000 

из него:                           
объекты основных средств           


871 


-   


-   

ценные бумаги и иные финансовые    
вложения                           


872 


-   


-   

прочее                             

873 

-   

1 000 

Поручительство за дочернюю         
организацию                        


880 


3 000 


3 000 

 

 

 

 

 

 

                          ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОМОЩЬ

 

Показатель           

Отчетный  
период   

За аналогичный
период    
предыдущего 
года     

наименование       

код 

1            

2  

3     

4      

Получено в отчетном году  
бюджетных средств - всего 


910 


1 550   


4 400    

в том числе:              

 

 

 

субсидии                  

911 

1 550   

4 400    







Бюджетные кредиты - всего 

 

на на-
чало 
отчет-
ного 
года 

полу-
чено 
за от-
четный
период

Возвра-
щено  
за от-
четный
период

на ко-
нец   
отчет-
ного  
периода

 

 

 

 

 

в том числе               

 

 

 

 

 

краткосрочные бюджетные   
кредиты на финансирование 
текущих расходов          



921 



1 500



22



(1 522)



-  

долгосрочные бюджетные    
кредиты на финансирование 
текущих расходов          



922 





470



-  



470 

 

 

 

 

 

Приложение 6