Пример заполненного Отчета о движении денежных средств (форма N 4)

Ниже приведен Отчет о движении денежных средств, сформированный на основании примеров 12.1 - 12.28 исходя из условия, что организация показывает в форме N 4 наличие (движение) денежных средств в иностранной валюте по курсу ЦБ РФ на дату составления бухгалтерской отчетности.

 

 

┌────────────────────────────────────┬───────────┬───────────────┐
│             Показатель             │За отчетный│За аналогичный │
├──────────────────────────────┬─────┤    год    │период предыду-│
│        наименование          │ код │           │щего года      │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│              1               │  2  │     3     │       4       │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│Остаток  денежных  средств  на│     │           │               │
│начало отчетного года         │ 100 │    27 826 │      4 647    │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│  Движение денежных средств   │     │           │               │
│   по текущей деятельности    │     │           │               │
│                              │     │           │               │
│Средства,    полученные     от│     │           │               │
│покупателей, заказчиков       │ 110 │   87 731  │     63 295    │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│в том числе:                  │ 111 │    5 900  │      2 360    │
│авансы, предварительная оплата│     │           │               │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│Иные поступления              │ 120 │       76  │         90    │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│Средства, полученные на       │     │           │               │
│строительство от инвесторов   │ 130 │    3 308  │      4 800    │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│Членские взносы и иные суммы  │     │           │               │
│целевого финансирования       │ 140 │   15 550  │     10 000    │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│Паевые взносы                 │ 145 │    2 000  │      5 000    │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│Прочие доходы                 │ 149 │    2 594  │      2 474    │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│Денежные             средства,│     │           │               │
│направленные:                 │     │           │               │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│на    оплату     приобретенных│     │           │               │
│товаров,     работ,     услуг,│     │           │               │
│сырья    и   иных    оборотных│     │           │               │
│активов                       │ 150 │  (39 966) │     (8 599)   │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│на оплату труда               │ 160 │  (32 010) │    (10 500)   │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│на     выплату     дивидендов,│     │           │               │
│процентов                     │ 170 │   (6 399) │    (16 141)   │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│на расчеты по налогам и сборам│ 180 │  (30 363) │    (26 010)   │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│в качестве авансов,           │     │           │               │
│предварительной оплаты        │ 183 │   (1 967) │     (1 121)   │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│на иные цели                  │ 184 │     -     │        (90)   │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│на прочие расходы             │ 190 │     (440) │       (694)   │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│Чистые  денежные  средства  от│     │           │               │
│текущей деятельности          │ 195 │     (186) │     22 504    │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│   Движение денежных средств  │     │           │               │
│по инвестиционной деятельности│     │           │               │
│                              │     │           │               │
│Выручка  от  продажи  объектов│     │           │               │
│основных   средств    и   иных│     │           │               │
│внеоборотных активов          │ 210 │    1 416  │        821    │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│Выручка   от   продажи  ценных│     │           │               │
│бумаг   и    иных   финансовых│     │           │               │
│вложений                      │ 220 │      265  │         70    │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│Полученные дивиденды          │ 230 │    8 600  │      3 000    │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│Полученные проценты           │ 240 │    1 363  │      1 129    │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│Поступления    от    погашения│     │           │               │
│займов, предоставленных другим│     │           │               │
│организациям                  │ 250 │   10 920  │      9 000    │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│целевое финансирование        │ 260 │      750  │      2 200    │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│Иные поступления              │ 270 │       17  │          2    │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│Приобретение          дочерних│     │           │               │
│организаций                   │ 280 │     -     │       -       │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│Приобретение объектов основных│     │           │               │
│средств,  доходных  вложений в│     │           │               │
│материальные     ценности    и│     │           │               │
│нематериальных активов        │ 290 │  (15 390) │    (18 749)   │
│──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│Приобретение  ценных  бумаг  и│     │           │               │
│иных финансовых вложений      │ 300 │   (2 016) │       (708)   │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│Займы,  предоставленные другим│     │           │               │
│организациям                  │ 310 │   (1 455) │       (920)   │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│                              │     │           │               │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│                              │     │           │               │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│Чистые  денежные  средства  от│     │           │               │
│инвестиционной деятельности   │ 340 │    4 470  │     (4 155)   │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│   Движение денежных средств  │     │           │               │
│  по финансовой деятельности  │     │           │               │
│                              │     │           │               │
│Поступления  от  эмиссии акций│     │           │               │
│или иных долевых бумаг        │ 410 │     -     │       -       │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│Поступления    от   займов   и│     │           │               │
│кредитов,      предоставленных│     │           │               │
│другими организациями         │ 420 │    5 500  │      4 970    │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│                              │     │           │               │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│                              │     │           │               │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│Погашение  займов  и  кредитов│     │           │               │
│(без процентов)               │ 430 │   (2 000) │       -       │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│Погашение    обязательств   по│     │           │               │
│финансовой аренде             │ 440 │     (829) │       (200)   │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│                              │     │           │               │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│                              │     │           │               │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│Чистые  денежные  средства  от│     │           │               │
│финансовой деятельности       │ 450 │    2 671  │      4 770    │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│Чистое увеличение (уменьшение)│     │           │               │
│денежных    средств    и    их│     │           │               │
│эквивалентов                  │ 455 │    6 955  │     23 119    │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│   Остаток денежных средств   │     │           │               │
│  на конец отчетного периода  │ 500 │   34 781  │     27 766    │
├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤
│Величина   влияния   изменений│     │           │               │
│курса  иностранной  валюты  по│     │           │               │
│отношению к рублю             │ 600 │        3  │       (131)   │
└──────────────────────────────┴─────┴───────────┴───────────────┘

 

 

 

 

 

Приложение 5