Пример заполненного Бухгалтерского баланса НКО (форма N 1)

Хочется отметить, что эвакуатор авто в Твери - это качество и оперативность предоставляемых услуг.

Ниже приведен Бухгалтерский баланс НКО, заполненный на основании примеров 1.1 - 1.8, 2.1.1, 2.2 - 2.18, 3.2, 3.4 - 5.13. При этом исходим из условия, что отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства при отражении в отчетности не сальдируются.

 

 

┌─────────────────────────────────────┬──────┬─────────┬─────────┐
│                АКТИВ                │Код   │На начало│На конец │
│                                     │пока- │отчетного│отчетного│
│                                     │зателя│  года   │ периода │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│                  1                  │  2   │    3    │     4   │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│       I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ        │      │         │         │
│                                     │      │         │         │
│Нематериальные активы                │ 110  │   2 200 │   2 420 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Основные средства                    │ 120  │  12 080 │  12 358 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Незавершенное строительство          │ 130  │  14 008 │  24 860 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Доходные  вложения   в   материальные│      │         │         │
│ценности                             │ 135  │   3 200 │   3 200 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Долгосрочные финансовые вложения     │ 140  │  16 280 │  15 330 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Отложенные налоговые активы          │ 145  │      40 │      66 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Прочие внеоборотные активы           │ 150  │   4 770 │   5 495 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│   ИТОГО по разделу I                │ 190  │  52 578 │  63 729 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│        II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ         │      │         │         │
│                                     │      │         │         │
│Запасы                               │ 210  │  22 738 │  30 699 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│   в том числе:                      │      │         │         │
│   сырье,    материалы    и    другие│      │         │         │
│   аналогичные ценности              │ 211  │     610 │     785 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│   животные на выращивании и откорме │ 212  │   7 397 │  11 090 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│   затраты        в     незавершенном│      │         │         │
│   производстве                      │ 213  │   7 521 │   7 820 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│   готовая продукция  и  товары   для│      │         │         │
│   перепродажи                       │ 214  │   3 000 │   7 000 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│   товары отгруженные                │ 215  │   2 000 │   1 000 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│   расходы будущих периодов          │ 216  │   2 200 │   3 000 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│   прочие запасы и затраты           │ 217  │       9 │       4 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Налог на   добавленную  стоимость  по│      │         │         │
│приобретенным ценностям              │ 220  │     953 │     925 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Дебиторская задолженность (платежи по│      │         │         │
│которой ожидаются  более чем через 12│      │         │         │
│месяцев после отчетной даты)         │ 230  │   2 300 │   2 500 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│   в том числе покупатели и заказчики│ 231  │     300 │     800 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Дебиторская задолженность (платежи по│      │         │         │
│которой ожидаются   в   течение    12│      │         │         │
│месяцев после отчетной даты)         │ 240  │   4 557 │   5 259 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│   в том числе покупатели и заказчики│ 241  │   2 500 │   3 700 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Краткосрочные финансовые вложения    │ 250  │  59 200 │  52 450 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Денежные средства                    │ 260  │  27 766 │  34 781 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Прочие оборотные активы              │ 270  │     208 │     394 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│   ИТОГО по разделу II               │ 290  │ 117 722 │ 127 008 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│               БАЛАНС                │ 300  │ 170 300 │ 190 737 │
└─────────────────────────────────────┴──────┴─────────┴─────────┘

 

 

┌─────────────────────────────────────┬──────┬─────────┬─────────┐
│               ПАССИВ                │Код   │На начало│На конец │
│                                     │пока- │отчетного│отчетного│
│                                     │зателя│ периода │ периода │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│                  1                  │  2   │    3    │    4    │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│        III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ       │      │         │         │
│                                     │      │         │         │
│Паевой фонд                          │ 412  │  50 000 │  47 000 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Целевые средства                     │ 413  │  37 286 │  42 352 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│       в том числе:                  │      │         │         │
│   целевое финансирование            │ 414  │   8 300 │   6 892 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│   нераспределенная           прибыль│      │         │         │
│   (непокрытый убыток)               │ 470  │  28 986 │  35 460 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Добавочный капитал                   │ 420  │  37 480 │  43 086 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│       в том числе:                  │      │         │         │
│   фонд недвижимого и особо   ценного│      │         │         │
│   движимого имущества               │ 421  │  17 480 │  20 086 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│   фонд финансовой взаимопомощи      │ 422  │  20 000 │  23 000 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Резервный и иные целевые фонды       │ 430  │  10 366 │  13 794 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│       в том числе:                  │      │         │         │
│   резервы, образованные            в│      │         │         │
│   соответствии с законодательством  │ 431  │   6 000 │   7 800 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│   резервы, образованные            в│      │         │         │
│   соответствии с      учредительными│      │         │         │
│   документами                       │ 432  │   4 366 │   5 994 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│        ИТОГО по разделу III         │ 490  │ 135 132 │ 146 232 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│    IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА   │      │         │         │
│                                     │      │         │         │
│Займы и кредиты                      │ 510  │   8 341 │  10 942 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Отложенные налоговые обязательства   │ 515  │     220 │     396 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Прочие долгосрочные обязательства    │ 520  │   2 933 │   4 053 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ИТОГО по разделу IV                  │ 590  │  11 494 │  15 391 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│   V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА    │      │         │         │
│                                     │      │         │         │
│Займы и кредиты                      │ 610  │   2 000 │   2 899 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Кредиторская задолженность           │ 620  │  13 188 │  15 753 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│       в том числе:                  │      │         │         │
│   поставщики и подрядчики           │ 621  │   7 438 │   5 542 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│   задолженность перед     персоналом│      │         │         │
│   организации                       │ 622  │   1 108 │   1 414 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│   задолженность                перед│      │         │         │
│   государственными     внебюджетными│      │         │         │
│   фондами                           │ 623  │     164 │     208 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│   задолженность по налогам и сборам │ 624  │     976 │   1 655 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│   прочие кредиторы                  │ 625  │   3 502 │   6 934 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Задолженность     перед   участниками│      │         │         │
│(учредителями) по выплате доходов    │ 630  │   1 700 │   2 000 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Доходы будущих периодов              │ 640  │   2 786 │   2 862 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Резервы предстоящих расходов         │ 650  │   1 200 │   2 400 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Прочие краткосрочные обязательства   │ 660  │   2 800 │   3 200 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│       ИТОГО по разделу V            │ 690  │  23 674 │ 190 737 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│               БАЛАНС                │ 700  │ 170 300 │ 190 737 │
└─────────────────────────────────────┴──────┴─────────┴─────────┘

 

 

┌─────────────────────────────────────┬──────┬─────────┬─────────┐
│      СПРАВКА о наличии ценностей,   │      │         │         │
│  учитываемых на забалансовых счетах │      │         │         │
│                                     │      │         │         │
│Арендованные основные средства       │ 910  │  5 350  │  9 850  │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│   в том числе по лизингу            │ 911  │  1 000  │  1 000  │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Товарно-материальные        ценности,│      │         │         │
│принятые на ответственное хранение   │ 920  │    486  │    947  │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Товары, принятые на комиссию         │ 930  │    115  │    250  │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Списанная в    убыток   задолженность│      │         │         │
│неплатежеспособных дебиторов         │ 940  │    800  │  2 259  │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Обеспечения обязательств  и  платежей│      │         │         │
│полученные                           │ 950  │  1 600  │  4 000  │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Обеспечения обязательств  и  платежей│      │         │         │
│выданные                             │ 960  │  3 000  │  4 000  │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Износ основных средств               │ 985  │  1 774  │  2 097  │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Нематериальные активы, полученные   в│      │         │         │
│пользование                          │ 990  │    -    │    845  │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Имущество, приобретенное для пайщиков│ 995  │  3 500  │  6 500  │
└─────────────────────────────────────┴──────┴─────────┴─────────┘

 

 

 

 

 

Приложение 2